Что такое банкротство: описание процедуры для предприятий и граждан

Здравствуйте, друзья!

Какие у вас возникают ассоциации со словом банкротство? Может, это сотни оставшихся без работы людей или кончающий жизнь самоубийством заемщик-неудачник? Такие негативные варианты развития событий не исключены, но очень редки. Чтобы возникали более оптимистичные ассоциации, надо четко понимать, что такое банкротство, его причины и последствия.

Как я строю свой дом с нуля

Мой канал "В СВОЁМ ДОМЕ" про переезд на землю, путешествия, жизнь

Перейти на канал и подписаться

Определение и виды

Под банкротством или несостоятельностью в РФ понимают неспособность хозяйствующего субъекта оплачивать свои текущие обязательства и обязательные платежи.

В России по закону могут быть признаны банкротами физические (индивидуальные предприниматели, граждане) и юридические лица (предприятия и организации). Причем граждане получили такую возможность только в 2015 году.

Определение выше подходит и к тем, и к другим. Отсюда выделяют и два вида банкротства: юридических и физических лиц.

Даже государство может получить такой статус, если откажется удовлетворить требования кредиторов, как международных, так и внутри страны. Это называется дефолтом. Многие страны, в том числе и наша, не избежали этой участи.

Более 100 крутых уроков, тестов и тренажеров для развития мозга

Начать развиваться

Конечно, банкротство – явление в целом негативное, но оно имеет и положительные стороны, о которых мы поговорим в сегодняшней статье.

Причины несостоятельности:

• Необдуманная кредитная политика предприятия или гражданина, когда набираются кредиты на погашение текущих обязательств. В результате, долги растут как снежный ком.
• Форс-мажорные ситуации с поставщиками сырья, комплектующих и т. д. Задержка или отказ от поставок может ухудшить ситуацию на предприятии и в конченом итоге привести к банкротству.

Например, одно из наукоемких предприятий по производству медицинского оборудования в г. Иваново в 2014 году столкнулось с тем, что украинские поставщики отказались работать с ним. Сорвались поставки важных деталей для оборудования.

К счастью, последствия такого демарша со стороны Украины не оказались фатальными для нас, а даже наоборот. Быстро нашлись более выгодные партнеры из России. Но могло быть и по-другому, если бы руководство вовремя не среагировало на такие действия.

• Неадекватная оценка финансовых возможностей. Возьмем в долг, а там как-нибудь выкрутимся. Не всегда выходит осуществить задуманное. Конкуренты отобрали часть рынка, выросли цены на энергоносители, что привело к росту затрат и цен на продукцию, качество не удовлетворило покупателей и спрос упал и т. д. Гражданин потерял работу, тяжело заболел и другие бедствия. Перечислять можно до бесконечности.
• Внешние причины. Например, экономические санкции, девальвация рубля, повышение налогов, смена экономического курса правительства.

Не будь бедным, учись управлять своими деньгами и преумножать их.

Подробнее о курсе

Есть и индивидуальные причины. Например, безграмотность главного бухгалтера предприятия или финансовая безграмотность конкретного человека. Итог – неспособность платить по счетам.

Рассмотрим подробнее понятия и признаки, а также стадии банкротства для предприятий и граждан, в том числе и ИП. Законодательство для всех единое – это закон о несостоятельности (банкротстве). Последние изменения в него внесены в ноябре 2018 года.

Банкротство юридического лица

Понятие и признаки

Банкротство юрлица – это признанная судом неспособность выплачивать долги своим кредиторам, заработную плату работникам, перечислять налоги и сборы государству.

Главным признаком банкротства является 3-х месячный срок, в течение которого должник не может платить по счетам. При этом сумма долга должна быть не менее 300 тыс. рублей. При соблюдении этих условий арбитражный суд возбуждает производство.

В суд о признании предприятия банкротом могут обратиться:

• сам должник;
• конкурсный кредитор;
• уполномоченные органы;
• работники, как настоящие, так и бывшие, которым задолжали с выплатой выходного пособия или заработной платы.

Все расходы по проведению процедуры банкротства оплачивает должник. К ним относятся почтовые и судебные расходы, государственная пошлина, оплата услуг оценщика, аудитора и т. д. Оплата труда внешнего или конкурсного управляющего зависит от стоимости имущества должника.

Приведу несколько примеров:

• если балансовая стоимость имущества до 250 тыс. рублей, то вознаграждение управляющему не может превысить 10 % от этой суммы, т. е. 25 тыс. рублей;
• от 1 до 3 млн. рублей – не более 85 тыс. рублей + 5 % от суммы превышения стоимости имущества над 1 млн. рублей;
• от 3 до 10 млн. рублей – не более 185 тыс. рублей + 3 % от суммы превышения стоимости имущества над 3 млн. рублей.

Как видите, мероприятие отнюдь не дешевое. Перейдем в процедурам.

Процедуры

В процессе банкротства применяются следующие процедуры в отношении должника:

1. Наблюдение. Срок – не более 7 месяцев под надзором временного управляющего. Он проводит анализ финансового состояния предприятия, составляет список кредиторов, реализует мероприятия для сохранности имущества.
2. Финансовое оздоровление. Срок – до 2 лет. Отвечает за этот этап административный управляющий. Реализация мероприятий по спасению предприятия. Реструктуризация долга и составление графика платежей по его погашению.
3. Внешнее управление. Вводится, если арбитражный суд придет к выводу, что руководители предприятия не справляются с ситуацией. Назначается внешний управляющий на срок не более 1,5 лет с возможностью продления еще на 6 месяцев. Штрафы и пени по долгам не начисляют, что может привести к финансовому оздоровлению должника.
4. Конкурсное производство. Проводит его конкурсный управляющий. Срок – 1 год с возможностью продления. Это по сути ликвидация предприятия. За это время реализуется имущество должника для удовлетворения требований кредиторов.
5. Мировое соглашение. Несмотря на то, что эта стадия стоит последней, она может быть осуществлена на любом этапе процесса банкротства. Суть его в том, что стороны находят варианты компромисса друг с другом.

Банкротство – это не обязательно ликвидация предприятия. Мероприятия по финансовому оздоровлению помогут реструктуризировать долги, ввести мораторий на начисление штрафов и пени. Ликвидация убыточного бизнеса тоже иногда бывает на руку руководителям, если банкротство не признают фиктивным.

Банкротство гражданина

Понятие и признаки

Банкротство гражданина – это юридическая процедура признания конкретного человека неспособным отвечать по своим обязательствам. Таким человеком может быть индивидуальный предприниматель и обычный гражданин.

Последствия невыплаты долга могут быть очень серьезными: от пени и штрафов за просрочку до реализации имущества должника через суд. В интернете можно встретить немало советов, как не платить по кредитам. И даже приводятся разные способы ухода от долга, одним из которых называют объявление себя банкротом.

Считаю, это крайняя мера, которая связана с приличными расходами. Кроме того, должник должен удовлетворять определенным критериям, которые мы сейчас рассмотрим.

Признаки физического банкротства:

• долги не погашаются 3 месяца,
• сумма долга не менее 500 тыс. рублей.

Интересное наблюдение – для предприятий сумма долга достаточна в 300 тыс. рублей, а для гражданина – полмиллиона рублей.

Процедуры

Рассмотрим процедуру банкротства по шагам.

Шаг 1. Сбор документов.

К основным относятся:

1. Документы, доказывающие наличие задолженности, основания ее возникновения и обоснование неспособности оплатить долги.
2. Документы, которые подтверждают наличие статуса индивидуального предпринимателя или его отсутствие.
3. Список всех кредиторов с ФИО и адресами, суммами долга.
4. Опись движимого и недвижимого имущества должника с документами на право собственности и информация о сделках, совершенных с имуществом за 3 года.
5. Справка о доходах и уплаченном в бюджет подоходном налоге за 3 года.
6. Справка из банка о наличии и состоянии счетов должника.
7. СНИЛС.
8. Свидетельства о браке, расторжении брака и разделе имущества, рождении детей.
9. Свидетельство о постановке на налоговый учет.
10. Справки из медицинских учреждений о состоянии здоровья, если именно оно повлияло на неплатежеспособность гражданина.

Шаг 2. Подача заявления.

До подачи заявления должна быть оплачена государственная пошлина и услуги финансового управляющего, который займется урегулированием финансовых отношений между должником и кредиторами.

Так же как и для юридических лиц, человек признается банкротом только по решению арбитражного суда. Заявление могут подать:

• сам гражданин;
• конкурсный кредитор (например, банк);
• уполномоченный орган.

В основном, с заявлением в суд обращаются сами граждане. На круговой диаграмме это хорошо видно.

Заявление может быть подано и заранее, еще до наступления признаков несостоятельности. Если гражданин понимает, что находится в предбанкротном состоянии и в дальнейшем не сможет платить по долгам (например, потерял работу или тяжело заболел), он может инициировать банкротство.

Шаг 3. Вынесение решения судом.

Суд проверяет поступившие документы и выносит решение об обоснованности заявления. Критерии неплатежеспособности гражданина:

• перестал платить по счетам;
• 10 % обязательств не исполнены в течение одного месяца;
• размер долга превышает стоимость имущества должника.

Гражданин не может быть признан банкротом, если у суда появятся основания считать, что доходы должника позволят погасить долги в течение непродолжительного времени. Поэтому надежда некоторых граждан освободиться от долгового бремени через признание себя банкротом может не оправдаться. Должны быть очень веские доказательства, чтобы суд признал обоснованность заявления должника.

На период рассмотрения дела в суде гражданин ограничивается в некоторых действиях, например, по каким-либо сделкам со своим имуществом. Но, с другой стороны, останавливается начисление пени и штрафов по существующему долгу.

За соблюдением всех условий следит финансовый управляющий. В его обязанности входит:

• отвечать за сохранность имущества должника;
• проводить анализ его финансовых возможностей;
• выявлять фиктивное банкротство;
• работать с кредиторами: сообщать им о плане реструктуризации и предоставлять отчеты о его выполнении;
• следить за соблюдением плана реструктуризации задолженности.

Арбитражный суд может вынести следующие решения по делу о банкротстве конкретного лица:

1. Отказать в признании гражданина или ИП банкротом.
2. Назначить реструктуризацию долга.
3. Признать гражданина или ИП несостоятельными и начать процедуру реализации его имущества.
4. Принять мировое соглашение.

Реструктуризация долга – это смягчение условий кредитного соглашения для должника. Например, может быть увеличен срок кредитования и снижены ежемесячные платежи по кредиту. Или назначена отсрочка в выплате займа. Суд может отменить штрафы и пени за просрочку.

Обратите внимание, что реструктуризация не освобождает от выплаты долга, а лишь дает более лояльные условия для его погашения. Если заемщик не имеет постоянного источника доходов, то ни о каких уступках речи не пойдет.

Более негативный вариант развития событий – это признание банкротом и реализация имущества за долги. На это время суд может наложить ограничение на выезд должника за границу.

Движимое и недвижимое имущество должника продается с целью возмещения убытков кредиторам. Оно обязательно оценивается для определения рыночной стоимости. В первую очередь с молотка пускаются квартиры и дома, в том числе находящиеся в залоге и в долевой собственности супругов, драгоценности, ценные бумаги, предметы роскоши.

Имущество, которое не может быть реализовано по делу о банкротстве:

• жилье, которое является единственным для проживания должника и членов его семьи, кроме предмета ипотеки;
• земельный участок, если на нем расположен дом, который является единственным жильем;
• одежда и обувь, предметы обстановки, кроме драгоценностей и предметов роскоши;
• имущество для профессиональной деятельности должника, если его стоимость не превышает 100 МРОТ;
• домашние животные и постройки для их содержания, если они не используются для занятий предпринимательской деятельностью;
• продукты питания, семена для посадки;
• деньги в размере прожиточного минимума на содержание должника и лиц на его иждивении;
• транспорт и другое необходимое инвалиду имущество;
• призы, государственные награды, памятные знаки.

Человек, признанный банкротом, не имеет право лично участвовать в сделках по реализации своего имущества. Этим занимается только финансовый управляющий.

Статистика по таким делам неутешительная. По итогам 2017 года удовлетворили только 5,5 % требований кредиторов.

Мировое соглашение – вариант, при котором все стороны идут на уступки друг другу. Оформляется в письменном виде и утверждается судом. Его инициатором могут выступать все заинтересованные стороны. По соглашению кредитор смягчает условия кредитного договора, а заемщик соглашается выплачивать долг по этим новым условиям.

Последствия банкротства

После завершения процедуры гражданин:

• 5 лет не имеет право брать кредиты в банках без упоминания факта своего банкротства;
• 5 лет не может быть признан банкротом еще раз по своему заявлению;
• 3 года не имеет право занимать руководящие должности, 10 лет управлять кредитной организацией и 5 лет возглавлять управляющие органы негосударственных пенсионных фондов, страховых и некоторых других компаний.

Эти последствия прописаны в законе. Но есть еще и скрытые, которые негативно могут сказаться на дальнейшей жизни бывшего должника:

• испорченная кредитная история и практически закрытый доступ к заемным средствам;
• испорченная деловая репутация, что для индивидуального предпринимателя может иметь фатальные последствия;
• ухудшение уровня жизни людей, которые зависимы материально от банкрота. Это дети, родственники-инвалиды и т. д.

Заключение

Стоит или не стоит начинать процедуру банкротства по собственной инициативе, решать вам. С одной стороны, вы можете пройти реструктуризацию долга и значительно облегчить его погашение. С другой, можно лишиться всего нажитого имущества и осложнить не только свою жизнь, но и жизнь своих близких.

Ту же самую реструктуризацию можно получить, не объявляя себя банкротом. Если чувствуете, что испытываете финансовые трудности, обратитесь в банк. Он так же, как и вы, заинтересован в выплате долга и не хочет решать вопросы через суд. Суд – это крайняя мера. Пусть таковой и останется.