Налогообложение инвестиций: виды облагаемых налогом доходов и льготы для инвесторов

Юлия Чистякова

С 2000 года преподаю экономические дисциплины в университете. В 2002 году защитила диссертацию на присуждение ученой степени кандидата экономических наук.

Обладаю врожденной способностью планировать и управлять личными финансами. С 2017 года повышаю финансовую грамотность других людей, перевожу сложные термины на человеческий язык.

Все статьи автора
Комментариев к статье: 11
  • Андрей
    24.02.2020

    ОЧЕНЬ полезная статья, все по полочкам разложено!

    Ответить
    • Юлия Чистякова
      Автор
      24.02.2020

      Удачных вам инвестиций и минимальных налогов!

      Ответить
  • Иван
    12.06.2020

    Да, хорошая статья, спасибо!
    Единственное, хотелось бы еще освещения вопроса, как уменьшают налогооблагаемую базу, слышал про намеренную продажу упавших в цене акций в конце отчетного года, чтобы этот убыток снизил подлежащие к оплате налоги? Это так? И есть ли еще какие-либо варианты кроме этого и ЛДВ с ИИС?

    Ответить
    • Юлия Чистякова
      Автор
      13.06.2020

      Вы совершенно правы. Можно уменьшить налогооблагаемую базу, продав упавшие в цене акции. Остальные способы касаются льгот по ИИС, облигациям и ЛДВ. Они все описаны в статье. И не забывайте о новшествах с облигациями с 2021 года. Теперь придется платить налог с купонов по всем видам облигаций

      Ответить
  • Иван
    15.06.2020

    Огромное спасибо, Юлия, за быстрый и профессиональный ответ.
    Можно еще уточнить?
    Я вижу, что раньше были, но сейчас в обращении нет еврооблигаций, выпущенных регионами и муниципалитетами — на них какой-то запрет? Раньше по налогообложению они приравнивались к еврооблигациям Минфина?
    И еще разрешите узнать — правильно ли я понимаю, что если мне удалось купить еврооблигацию Минфина с дисконтом, то при погашении в этой части дохода, я уплачу НДФЛ 13% (речь даже не про валютную переоценку, а именно доход от того, что сумма, полученная от погашения, больше, чем уплаченная мной сумма)?

    Ответить
    • Юлия Чистякова
      Автор
      16.06.2020

      Запрета нет. Сейчас, действительно, нет новых выпусков. Последний был у Москвы, погашен в 2016 г. По второму вопросу: в Налоговом кодексе (п.17.2 статья 217) указано, что «Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц: ….доходы в виде дисконта, получаемые при погашении обращающихся облигаций российских организаций, номинированных в рублях и эмитированных после 1 января 2017 года». То есть речь идет только об облигациях,номинированных в рублях. Следовательно, по еврооблигациям, номинированных в другой валюте, придется заплатить налог.

      Ответить
  • Иван
    20.06.2020

    Большое спасибо за разъяснения!!

    Ответить
  • Роман
    28.12.2020

    Добрый день. Подскажите пожалуйста. Моей маме в наследство остались ценные бумаги. В 2015 году они были переведены к ней на счет в депозитарии. В настоящий момент эти акции она перевела на свой брокерский счет и хочет их продать. Будет ли облагаться сумма полученная при продаже НДФЛ или эта сумма попадает под льготу по долгосрочному инвестированию.

    Ответить
    • Юлия Чистякова
      Автор
      28.12.2020

      Нет, не будут. Ваша мама уже является владельцем акций с 2015 г. Неважно, что их не было на брокерском счете, акции хранятся в депозитарии и там есть запись о том, что мама уже 5 лет владеет бумагами

      Ответить
  • Вадим
    08.03.2021

    Юлия, осталось неясным, существует ли различие в размере налогов для вариантов:

    1) ИИС, тип Б;
    2) Брокерский счёт на 3 года с применением ЛДВ?

    Что выгоднее?

    Ответить
    • Юлия Чистякова
      Автор
      09.03.2021

      Вадим, в описанной вами ситуации разницы никакой нет. Вы либо покупаете ценные бумаги на ИИС тип Б и не снимаете деньги в течение 3-х лет, либо покупаете на брокерский счет и держите бумаги минимум 3 года, и только потом продаете. В обоих случаях платить 13% с доходов не надо. Если сделаете что там, что там продажу раньше 3-х лет, заплатите 13%

      Ответить
Оставить комментарий
Ваш браузер устарел рекомендуем обновить его до последней версии
или использовать другой более современный.
Adblock
detector